我表哥今年60岁，从1984年参加工作至今，已有38年工龄了。2022年终于迎来退休。他最开始是在中学做老师，后来跳槽到外企、辗转到民企工作，最后自己创业。当他得知自己的养老金数额后，别有一番滋味在心头，具体是多少钱呢？

先说说我表哥的经历吧。他1984年从北京某高校的英语专业本科毕业。那时大学的录取比例很低，大学生可以称得上天之骄子，大学生毕业后国家是包分配的。表哥被分配到一所重点中学当英语老师。但他干了几年就不想做了。一是因为当时教师工资确实挺低的。二是他觉得工作太枯燥了，一眼就望到头儿，很不甘心。

九十年代初那会儿，国有企业、国家机关、事业单位这类体制内单位并不受欢迎，说实话年轻人都绕着道儿走。反倒是外企、民营、私营公司如雨后春笋般蓬勃发展，“在公司当白领”似乎成为一种潮流所向。尤其是看起来高大上的外企，成了绝对的香饽饽，因为薪水高、工作体面，成为大学毕业生争相角逐的就业目标。很多在体制内捧着铁饭碗的人纷纷跳槽出来在体制外自谋职业，感受大千世界的精彩纷呈。

表哥是英语专业，因为有英语优势，他的大学同学很多去外企工作，薪水动辄六千、八千、甚至一万。当时表哥的工资还不到一千元。他下决心辞职，应聘到一家知名外企工作，工资一下子翻了好几倍。但是，十二年后，这家外企在激烈的市场竞争中败下阵来，业务不断收缩，最后被收购了。表哥拿着经济补偿金被迫离开。那时，表哥正好四十岁。

表哥在外企是做商务运营方面的工作，他除了英语并没有特别的优势或者一技之长，也不像销售部门直接带来利润，年龄又迈入了四十，找工作变得很困难。当时很多外企在中国业务收缩，招聘需求也不断收紧，不少外企把表哥拒之门外。

表哥不得已进入一家民企工作。因为这家企业加班严重，干了不到一年就辞职了。然后又换到一家私企工作，呆了半年，公司倒闭了。表哥就这样断断续续在民企、私企工作了五、六年。

表哥四十五岁时，给公司投简历找工作，就再也收不到面试消息了。他被逼无奈决定自己创业。他和朋友合伙办过翻译公司、开过餐馆、奶茶店、做过服装批发等等，有一段时间还去卖过保险。这十五年跌跌撞撞一路走来，收入非常不稳定，经常朝不保夕。总体来说，还算是挣到了些钱，能够贴补家用吧。

好在表嫂是国家机关的公务员，虽然工资不算高，但是工作稳定、福利待遇好。一家人的生活也算是有保障。

表哥的大学同学中，有的人和他一样分配到学校做老师，他们一直没有离开学校，早已成为教研室主任之类的骨干力量。国家大力提倡发展教育事业，提高教师收入和福利，所以做老师的同学，他们的工资和福利待遇都很好。教师的退休金丰厚更是毋庸置疑的。像我表哥从国企、机关、事业单位，去外企、民企、私企工作的人，在当时那个年代不算是少数。有的人离开体制内，如鱼得水，混得风生水起。有的人离开体制内，在激烈的竞争中败下阵来。有的人发展一般，过着不咸不淡的生活。

表哥今年满60周岁了，终于可以正式退休了。退休金的多少是他特别关心的问题。经过社保专业机构的核算，表哥知道自己的退休金后大吃一惊。

我们来计算一下表哥的养老金：

表哥虽然22岁参加工作，60岁退休，有38年工龄，但是实际缴费年限不是38年。主要是在民企、私企工作的那段时间出现过社保断交现象。

表哥的经历：

1984-1992： 在学校当老师8年

1992-2002：在外企工作10年

2002-2007：在民企、私企5年

2007-2022：自己创业15年

1984-1992 为视同缴费年限，1992年是我国开始职工养老保险制度改革的时候。国有企业或机关事业单位的正式职工，在养老保险制度改革前的连续工龄，并有档案能加以证明，都可以被认定为视同缴费年限。表哥在1992年之前开始工作的，从开始工作到1992年之间的这段时间，是记录在人事档案上的工作年限，认定为视同缴费工龄，计算过渡性养老金。

1992-2002：表哥在外企工作，社保按照实际工资为基数缴纳，这十年的社保缴纳非常规范。

2002-2007：表哥在民企、私企打工，频繁跳槽、工作不稳定，有的公司没有给上社保，有的公司按照最低基数上社保。实际缴费年限只有三年。

2007-2022： 表哥自己创业，完全按照灵活就业人员身份缴纳社保。

像我表哥这种情况，既有企业参保又有灵活就业参保，缴费年限怎么计算呢？

企业单位参保和灵活就业人员参保，都有一个共同特点：都是按照职工养老保险的缴费年限计算退休金，所以缴费年限是可以累计的。我表哥在外企、私企工作了十几年。后来自己创业，选择以灵活就业的方式来参保。企业在职职工所缴纳的年限和以灵活就业人员身份所缴纳的年限可以累计计算。

我表哥1962年10月份出生，1984年8月参加工作。如果2022年10月退休的话，视同缴费年限是8年，实际缴费年限28年，平均缴费指数为0.975，个人账户金额是96783元。这是计算养老金的几个重要数据。

养老金待遇包括三个部分，一是基础养老金、二个人账户养老金、三是过渡性养老金

1、基础养老金计发公式

月基础养老金=退休当年养老金计发基数（退休时上年度社会平均工资）×（1+个人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

表哥如果要在2022年10月份退休，计算基础养老金要依据上年度2021年北京的社会平均工资，但是这项数据还没公布，一般要等到下半年发布，所以，我们按照2021年北京的养老金计发基数10534元计算。缴费年限为28年。把数据代入公式可以得到：

月基础养老金=10534×（1+0.975）÷2×28×1%=2913元。

2、个人账户养老金计发公式

个人账户养老金=个人账户储蓄额÷计发月数

表哥是60岁退休，对应的个人账户养老金计发月数为139个月。（55岁为170个月，60岁为139个月）。所以，月个人账户养老金=96783 元÷139=696元。

3、过渡性养老金计发公式

表哥1984-1992年在学校做老师，学校属于事业单位，所以这一段是视同缴费年限，要计算过渡性养老金。

过渡性养老金=退休当年养老金计发基数×实行个人账户前的缴费年限×平均缴费指数×过渡系数=10534*8*0.975*1%=822

表哥的养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=2913+696+822=4431元。

我表哥每月的退休金大约是4431元。这种退休金收入在一线城市北京只能说是基本上维持生活吧。表哥的大学同学从教师岗位上退休，退休金可以轻松过万，每年的涨幅也会比其他人高。

我奶奶今年91岁高龄了。早年在一家国营纺织厂做纺织工，50岁从厂子里正式退休，至今已经退休41年了。现在，奶奶每月退休金涨到了5000元！另外，她每个月都能领取北京市政府发的高龄补贴500元。每月退休金能拿到5500元。比我表哥拿到的退休金都高。我表嫂是公务员正科级退休，每月退休金有8000多元。

我表哥在外企这十年的时间，社保缴费非常规范。之后他去私企打工，公司都是按照最低基数上社保，工作时间短的公司甚至还没给他交保险。等他转到灵活就业身份自己缴纳社保，为了省钱，他按照最低档来缴费。社保最后是累计起来计算，即使他的缴费年限不低，但是他的个人平均缴费指数、个人养老账户存储额都不高，最后拿到手里的养老金并不高。

文/来源：职场主题